干货分享

工程建设是一个资金非常密集的业务，同时由于业务的特点和行业的现状，工程建设项目经常面临应收、应付、财务费用“三高”的状况，因此财政部和住建部最近也一直发文推动提高政府、事业单位和国企项目的工程进度款支付比例，缓解建筑企业压力。但资金始终是项目健康经营的命脉，提升资金效率，降低资金成本，控制资金风险，也是提升建筑企业核心竞争力的关键。

由于工程施工业务的特点，“以收定支”是项目资金管理的常用思路。但“以收定支”不应只是简单的没收入就不付款，而应该是以“以收定支”思路为核心，涉及权责利的划分、业务源头的策划、数据信息的支撑和关键过程的控制等多个环节的整体体系。

一、明确责任主体，完善资金考核

做好项目资金管理的第一步，需要对项目资金的责任主体和责任内容进行明确：是公司部门还是项目部？分别承担哪些责任？然后是依据责任的资金管理决策权限设计以及配套的绩效考核，从而保障资金管理体系的落地。

涉及到多环节和多岗位的考核，如何通过过程留痕形成依据？如何快速利用这些数据进行考核？也是一个重要的问题。通过斗栱云系统，可以帮助及时准确的分析资金管理工作的执行情况，基于数字发现资金管理问题的原因，例如是回款滞后还是支付过快？未回款是否因为结算或者发票延误等。通过数字化的记录明确责任，提升资金考核效率。

二、做好资金策划，把控合同签订

资金策划也是项目策划中的关键内容，需要依托对甲合同的收款条件和进度规划，综合考虑各种采购分包的付款策略，在支出合同签订环节就进行综合考虑和明确，平衡采购价格和资金成本，提升整体效益。

斗栱云系统在收支合同签订环节，对收款和付款计划进行管理和审核，规范合同签订，为资金管理打好基础。

三、理清收支脉络，做好以收定支

资金管理的基础就是管好资金帐，但工程项目涉及的业务类型多、往来单位复杂、各种预付、借款、扣款、备用金等等类型众多，要管好每笔收支，掌握业务来源，理清各种借还垫扣等账务，需要财务和业务人员紧密的协同。同时只有业务和财务信息的充分共享和沟通，才能做好“以收定支”的资金计划，平衡项目资金流。

在这里财务的收支系统能够帮助做好财务资金帐，但由于缺乏业务功能，业务人员参与度不高，协同能力有限。通过斗栱云系统，可以帮助实现业财协同的收支管理，从业务合同到结算请款再到收付款，理清项目收支的同时，提升业务财务的信息共享协同，做好以业务为源头的“以收定支”规划。作为公司或项目负责人，也能通过手机随时了解项目资金余额情况，及时进行资金筹措规划。

四、规范资金支付，防控资金风险

支付是项目资金管控的关键环节之一，这个环节涉及的确认和控制内容很多，包括：是否超合同或结算支付？发票是否符合要求？是否满足四流合一？项目资金余额够不够是否需要借款垫资？等等很多方面。很多企业都建立了审核控制的体系，只是经常执行效果和效率不理想。

通过斗栱云系统，可以帮助规范审批流程，在审批中对于常规风险由系统自动预警代替人工审批控制或预警（可自行配置），提升资金支付环节的规范性和效率，把好资金管理的关键一环。

近两期我们分享了对工程项目的成本和资金这两个主要管理范畴的理解，下一期我们将重点为各位介绍另一关键内容“进度管理”的应用价值。